Налоги ИП на ОСНО

ОСНО — это налоговый режим в системе налогообложения на котором в России работают ООО и ИП. В этой статье на сайте autlain.ru мы расскажем про режим ОСНО для индивидуального предпринимателя.

Сразу хотим предупредить людей, которые в ближайшие время собираются открыть ИП, что ОСНО в Санкт-Петербурге у малого бизнеса популярностью не пользуется! На данном налоговом режиме высокая налоговая нагрузка и отчетность, которую должен подготавливать профессиональный бухгалтер. Только крупные наши клиенты работают на ОСНО.

Начинающий ИП как правило налоги ОСНО оплачивает по незнанию, так как выбрал изначально эту систему налогообложения вместо УСН. Есть один небольшой плюс на общей системе налогообложения. Если другие ИП не могут претендовать на налоговые вычеты, так как не платят НДФЛ, ИП на ОСНО НДФЛ оплачивает и может претендовать на имущественный вычет при покупке недвижимости, на вычет за обучение детей или вычет на лечение.

Если на других налоговых режимах есть всевозможные ограничения: по количеству сотрудников, по видам деятельности ИП, по уровню дохода, то на ОСНО таких ограничений нет.

Налоги ИП на ОСНО — НДФЛ

Как мы уже писали выше, ИП на ОСНО платит НДФЛ (подоходный налог) равный 13%. Если индивидуальный предприниматель будет отсутствовать на территории России больше 183 дней в году, то НДФЛ с 13 повышается до 30 процентов!

15 июля и 15 октября необходимо вносить авансовые платежи по НДФЛ за текущий год. На следующий год итоговый платеж по НДФЛ нужно оплатить не позже 15 июля. 13 процентами облагается исключительно доход, а не выручка! Для отчетности необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ. Сдать декларацию нужно до 30 апреля, в 2019 году это будет вторник.

Если доход ИП на 50% превысит доход прошлого года, то нужно заполнить декларацию 4-НДФЛ. Некоторые налоговые требуют у ИП заполнение 4-НДФЛ, если они работают по ОСНО второй год подряд.

картинка

Страховые взносы

ИП на ОСНО помимо налогов обязан уплачивать страховые взносы за самого себя, в 2018 году годовая сумма выплат составляет:

  • Взнос в Пенсионный фонд — 26545 рублей;
  • Взнос на медицинское страхование — 5840 рублей.

Перечислить эти платежи нужно до 31 декабря за текущий год.

Если за год доход ИП превысит 300000 рублей, то нужно сверх этой суммы оплатить 1% дополнительного взноса до 1 апреля следующего года.

Например, доход ИП за 2018 год составил 700000 рублей.
Вычитаем 300000 руб.
400000 х 1% = 4000 рублей.

Дополнительный взнос за 2018 год составит 4000 рублей. Эти деньги нужно перечислить в бюджет государства до 1 апреля 2019 года.

Налоги и отчетность за работников

Если вас интересует информация по отчетности ИП на ОСНО у которого имеются в штате сотрудники, то вы можете прочитать статью: ИП на ОСНО отчетность за работников.

Отзывы о нас

фото Татьяна Карелина
Татьяна Карелина

В мае 2018 года мной было открыто ИП. Первое, о чем задумалась, это о поиске бухгалтера. Обратилась в ООО "АУТЛАЙН" изначально за консультацией по выбору системы налогообложения. Мне были подробно разъяснены плюсы и минусы разных систем, исходя из вида деятельности моего...

С уважением,
Индивидуальный предприниматель
Татьяна Карелина

Все отзывы о компании "АУТЛАЙН"

Оставьте свой отзыв

ЗАКАЗАТЬ ЗВОНОК